新公司会计第一个月如何手工做账,需要哪些会计科目

2020-05-31

一般企业大致的会计流程与分录。
一、每月会计作账流程:
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转相关成本、费用,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。
5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册,妥善保管。
二、一般企业做账的主要会计分录:
1、采购借:原材料 / 库存商品 应缴税费—应交增值税(进项税额) 贷:库存现金 / 银行存款 / 应付账款
2、材料领用借:生产成本 贷:原材料
3、计提工资借:生产成本 / 制造费用 / 管理费用 贷:应付职工薪酬—工资 其他应付款—社保、个税
4、发生的水电费、机物料消耗等借:制造费用 贷:现金 / 银行存款 / 应付账款
5、计提折旧借:制造费用 (车间用) 管理费用 (管理部门使用) 营业费用 (销售部门使用) 贷:累计折旧
6、月末,结转制造费用借:生产成本—A产品 生产成本—B产品 贷:制造费用
7、月末,结转完工入库产品借:库存商品 贷:生产成本
8、销售收入借:库存现金 / 银行存款 / 应收账款 贷:主营业务收入 应缴税费—应交增值税(销项税额)
9、月末,计提附加税(增值税不在本科目核算)借:主营业务税金及附加 贷:应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育费附加
10、月末,结转本月销售商品成本和税金借:主营业务成本 贷:库存商品借:本年利润 贷:主营业务成本 主营业务税金及附加
11、月末,结转本月收入借:主营业务收入 贷:本年利润
12、月末,结转本月费用借:本年利润 贷:管理费用 销售费用 财务费用
13、季末,计提预交所得税借:所得税费用 贷:应交税费—应交所得税借:本年利润 贷:所得税费用
14、期末结转增值税(进、销差额)借:应交税费—应交增值税 贷:应交税费—未交增值税

先建账,根据手头有的票做账。比如公司设立时的工本费等,找专管员核税种,第一个月一般没收入,让专管员开个证明到大厅零申报下。
企业一设立的第一张记账凭证一般是:借:银存存款/固定资产/存货/无形资产/等,贷:实收资本。 第一个月作账必须解决的一个小税种:
一、增值税税额计算;计提地税税金按照税法要求,企业在计算缴纳增值税的同时,还应计提缴纳部分地税税金,主要包括城市维护建设税和教育附加税,多数地区已开始计提地方教育附加税;
二、其他税种计算及缴纳的正常月份,企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金,但个别月份、季度、年末结束应计算缴纳所得税;根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等。 组织机构代码证、国税、地税的税务登记证应到哪儿办理?办理的程序是什么?

  哇塞你这个不好回答哎
  首先你去的是新公司还没有期初帐呢吧,那你首先做期初帐呀,也就是最基本的资产=负债+所有者权益,把公司成立初的所有单据罗列起来做记账凭证,根据记账凭证逐笔登录。
  每个公司业务不同,所用到的会计科目不同,既然你是手工帐,(因为我也做过手工帐)有原始凭证,然后填写记账凭证,然后根据T型账户填写科目汇总表,没有问题之后就可以根据记账凭证去填写各个账本了,在填写一张资产负债表检查账目是否有错,所以说这个也没什么范本看你公司的业务了。
  记账凭证月末填写时要计提工资,折旧,待摊费用(有的话计提),同时结转费用类成本类收入类比如借:主营业务收入/其他业务收入/营业外收入贷:本年利润
  借:本年利润贷:主营业务成本/其他业务成本/管理费用/销售费用财务费用/营业税金及附加
  同时季度要计提所得税,计提,借:所得税 贷:应交税金--所得税
  结转,借:本年利润 贷:所得税

  公司成立时的办公用品列为借:管理费用--办公用品贷:其他应付款--老板,如果老板要是要钱以后给他钱时在做(借:其他应付款,贷:现金)就行了,如果算作投资的话就转入实收资本,不过这种情况资本增加就要去工商做变更登记了。
  至于装修费用可以做待摊费用--开办费,等以后有了收入后在摊销转入管理费用就行了

先建账 根据手头有的票做账。比如公司设立时的工本费等
找专管员核税种
第一个月一般没收入,让专管员开个证明到大厅零申报下。

一般企业大致的会计流程与分录。
一、每月会计作账流程:
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转相关成本、费用,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。
5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册,妥善保管。
二、一般企业做账的主要会计分录:
1、采购借:原材料
/
库存商品
应缴税费—应交增值税(进项税额)
贷:库存现金
/
银行存款
/
应付账款
2、材料领用借:生产成本
贷:原材料
3、计提工资借:生产成本
/
制造费用
/
管理费用
贷:应付职工薪酬—工资
其他应付款—社保、个税
4、发生的水电费、机物料消耗等借:制造费用
贷:现金
/
银行存款
/
应付账款
5、计提折旧借:制造费用
(车间用)
管理费用
(管理部门使用)
营业费用
(销售部门使用)
贷:累计折旧
6、月末,结转制造费用借:生产成本—A产品
生产成本—B产品
贷:制造费用
7、月末,结转完工入库产品借:库存商品
贷:生产成本
8、销售收入借:库存现金
/
银行存款
/
应收账款
贷:主营业务收入
应缴税费—应交增值税(销项税额)
9、月末,计提附加税(增值税不在本科目核算)借:主营业务税金及附加
贷:应交税费—应交城建税
应交税费—应交教育费附加
应交税费—应交地方教育费附加
10、月末,结转本月销售商品成本和税金借:主营业务成本
贷:库存商品借:本年利润
贷:主营业务成本
主营业务税金及附加
11、月末,结转本月收入借:主营业务收入
贷:本年利润
12、月末,结转本月费用借:本年利润
贷:管理费用
销售费用
财务费用
13、季末,计提预交所得税借:所得税费用
贷:应交税费—应交所得税借:本年利润
贷:所得税费用
14、期末结转增值税(进、销差额)借:应交税费—应交增值税
贷:应交税费—未交增值税

新公司会计第一个月如何手工做账,需要哪些会计科目_ : 一般企业大致的会计流程与分录.一、每月会计作账流程:1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证.2、根据记账凭证登记各种明细分类账.3、月末作计提、摊销、结转相关成本、费用,对所有记账凭证进行...

新公司会计第一个月,如何手工做账? : 先建账,根据手头有的票做账.比如公司设立时的工本费等,找专管员核税种,第一个月一般没收入,让专管员开个证明到大厅零申报下.企业一设立的第一张记账凭证一般是:借:银存存款/固定资产/存货/无形资产/等,贷:实收资本.第一个...

新成立一个公司,第一个月什么需要做账_ : 任何企业在成立初始,都面临建账问题.即根据企业具体行业要求和将来可能发生的会计业务情况,购置所需要的账簿,然后根据企业日常发生的业务情况和会计处理程序登记账簿.建账流程分为“选择准则”、“准备账簿”、“科目选择”、...

新公司第一个月怎么做会计分录_ : 新公司第一个月的会计分录的大致如下:1、取得股东借款或者投资款时:借:库存现金/银行存款 贷:其他应付款-XXX或者实收资本-XXX2、发生费用支出时:借:管理费用-开办费 贷:银行存款等

新公司刚刚成立,我是会计,我第一个月的账应该怎样处理啊?;还有报税程序?谢谢......_ : 先建账 根据手头有的票做账.比如公司设立时的工本费等 找专管员核税种 第一个月一般没收入,让专管员开个证明到大厅零申报下.

新开公司第一个月的第一笔会计分录应该如何做?_ : 第一笔分录,应该是交的实收资本吧 借 现金或银行存款或其它资产等 贷 实收资本

新开公司第一,二个月怎样来做账?_ : 1、新办企业首先要建账,根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(国务院令第362号)第二十二条规定,从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内,按照国家有关规定设置账簿. 前款所称账簿,...

刚到一个新的公司做会计,公司也是新建的,应该如何做账? : 每个财务人员都应该了解此流程,更应该了解相关的财务软件,目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理,你应该知道如何使用软件和如何设置,只要凭证制作正确,其余一切由计算机完成:凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等....

我现在接手一个新公司,第一个月的账务,会计分录,怎么做呀,是开办费还是直接计入费用_ : 原则上开业当天前的费用为开办费用,开业当天后的费用应直接开始计入费用.

新开办的公司第一个月账务问题_ : 可以,按单据做账,有啥做啥就行.